IIA-CIA-Part1 Deutsch 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)」

（A）Wählen Sie stattdessen einen Mitarbeiter auf niedrigerer Ebene aus, der das Luxusauto genießen soll

（B）Bitten Sie den Vorstand, über das Problem zu entscheiden.

（C）Nehmen Sie an der Veranstaltung teil, lehnen Sie jedoch das Angebot zur Nutzung des Luxusautos ab

（D）Einladung zur Ausstellung ablehnen.

（A）Der Prüfer zieht andere Optionen in Betracht, um festzustellen, ob die Mitarbeiter Finanztransaktionen wie von der Organisation gefordert abwickeln.

（B）Der Prüfer trifft sich mit der Geschäftsleitung der Organisation, um das Verhalten der Mitarbeiter und mögliche Lösungen zu besprechen, die alle Parteien zufriedenstellen würden.

（C）Der Prüfer trifft sich mit dem Abteilungsleiter und den Mitarbeitern, um die Aktionen der Mitarbeiter zu besprechen und ein Verständnis und eine mögliche Lösung zu erzielen.

（D）Der Prüfer ist der Ansicht, dass die Mitarbeiter nicht reagieren und dokumentiert die Aktionen und Bedenken als eine Einschränkung des Umfangs, die sich auf das Engagement auswirken kann

（A）Persönliche Tugenden.

（B）Utilitaristische Vorteile.

（C）Verteilungsgerechtigkeit.

（D）Religiöse Gebote.

（A）In der internen Revision wird es aufgrund geplanter und ungeplanter Abwesenheiten in den nächsten sechs Monaten zu Personalengpässen kommen. Der CAE hat daher vorgeschlagen, im Vergleich zum vorherigen Geschäftsjahr weniger Prüfungen in den jährlichen Prüfungsplan aufzunehmen.

（B）Der Chief Audit Executive (CAE) berichtet dem CEO über die täglichen Aufgaben und Verantwortlichkeiten der internen Revision.

（C）Eine Bewertung der Risikomanagementfunktion wird von einem externen Beratungsunternehmen überprüft, da der CAE vorübergehend die Rolle des Risikomanagers übernimmt.

（D）Der CAE trifft sich regelmäßig mit dem Chief Risk Officer der Organisation, der alle gemeldeten Prüfungsergebnisse validiert und vorgibt, welche in das Paket an den Prüfungsausschuss aufgenommen werden.

（A）Wesentliche Änderungen der Rechnungslegungsgrundsätze oder -verfahren des Unternehmens würden eine zeitnahe Analyse und Rückmeldung erfordern.

（B）Die interne Revision der Mutterorganisation hat vereinbart, alle zwei Jahre wechselseitige externe Bewertungen durchzuführen, um eine höhere Sicherheit zu geringeren Kosten zu gewährleisten.

（C）Häufigere externe Beurteilungen können als gleichwertiger Ersatz für interne Beurteilungen dienen.

（D）Ein Wechsel in der Geschäftsleitung oder der Leitung der internen Revision kann zu Veränderungen der Erwartungen und der Verpflichtung zur Konformität führen.

（A）Interne Prüfer absolvieren die erforderliche Schulung, um ihre Prüftätigkeit abzuschließen.

（B）Der Abschluss von Aufträgen basiert auf der Annahme, dass betrügerische Aktivitäten vorliegen könnten.

（C）Interne Prüfer erwägen den Einsatz technologiebasierter Prüf- und anderer Datenanalysetechniken

（D）Die interne Revision berichtet direkt dem Vorstand über die von ihr durchgeführten Aufträge.

（A）Die gebotene Sorgfalt wurde nicht angewandt, da der Abschlussprüfer bei der Risikobewertung nicht alle wesentlichen Risiken erkannt hat.

（B）Die gebotene Sorgfalt wurde nicht angewandt, da der Prüfer keine Interviews durchgeführt hat, um Zeugenaussagen über eine mögliche Weitergabe von Passwörtern zu erhalten.

（C）Die gebotene professionelle Sorgfalt wurde nicht angewandt, da das Restrisiko, das durch die Möglichkeit entsteht, dass autorisierte Benutzer ihre Passwörter weitergeben, nicht berücksichtigt wurde.

（D）Trotz der Tatsache, dass der Abschlussprüfer das erhebliche Risiko nicht erkannt hat, wurde die gebotene berufliche Sorgfalt angewandt.

（A）Wirksamkeit der Kontrollumgebung

（B）IT-Sicherheitskontrollen

（C）Anzahl der mildernden Maßnahmen.

（D）Einsatz computergestützter Audittechniken.

（A）Durchführung von betrugsbasierten Audits, um sicherzustellen, dass Betrug bei Engagements erkannt wird

（B）Einsatz analytischer Techniken zur aktiven Aufdeckung potenzieller Betrugsfälle

（C）Implementierung von Betrugspräventionskontrollen, um das Betrugsrisiko zu minimieren und zu mindern

（D）Meldung von Betrugsfällen, die bei Engagements entdeckt wurden, an Aufsichtsbehörden

（A）Geschäftssinn

（B）Internationaler Rahmen für Berufspraktiken

（C）Berufsethik

（D）Kritisches Denken.

（A）Verlangen Sie von jedem internen Prüfer, dass er die gleichen beruflichen Zertifizierungen erlangt.

（B）Erstellen Sie mit jedem einzelnen Personalprüfer eine formelle Entwicklungsvereinbarung.

（C）Erfordert Schulungs- und Entwicklungsaktivitäten, die von der HA gesponsert werden.

（D）Implementieren Sie einen einheitlichen beruflichen Entwicklungsplan für die interne Revisionstätigkeit.

（A）Ein moralischer Akteur in einer Organisation trifft Entscheidungen, die auf den Regeln und Vorschriften der Organisation basieren, wie sie für Personalentscheidungen gelten.

（B）Der individualistische Ansatz zur ethischen Entscheidungsfindung konzentriert sich auf die Umsetzung eines maßgeschneiderten langfristigen Ergebnisses, das für die gesamte Organisation den größtmöglichen Nutzen bringt.

（C）Ethik wird nicht durch Gesetze definiert, ist aber auch keine Frage der freien Wahl. Ethik basiert auf Verhaltensstandards, die sich aus gemeinsamen Prinzipien und Werten ableiten.

（D）Der utilitaristische Ansatz bei der Entscheidung über ethische Dilemmata zielt darauf ab, die einfachste Lösung zu wählen, die für die meisten Menschen anwendbar ist.

（A）Der jährliche interne Prüfplan umfasst Leistungsprüfungen der wichtigsten Geschäftsprozesse, Überprüfungen von Entwicklungsprojekten mit hohem Risiko wurden jedoch nicht berücksichtigt.

（B）Einer der leitenden internen Prüfer der Organisation besitzt ein Nebengeschäft, an das bisher jedoch keine Verkäufe getätigt wurden.

（C）Die interne Revision hat sich der Durchführung einer Prüfung der Unterlagen zur Investitionsabsicherung verschrieben und ein Absicherungsexperte wurde beauftragt, diesen Auftrag zu unterstützen.

（D）Durch eine regelmäßige Selbstbewertung der Qualität der internen Revisionstätigkeit wurden mehrere Verbesserungsbereiche hinsichtlich der wichtigsten Leistungsindikatoren ermittelt.

（A）Erwerb von Mitgliedschaften in Berufsverbänden.

（B）Abonnements von Fachzeitschriften in ihrem Interessengebiet abschließen.

（C）Durchführen von Selbsteinschätzungen anhand eines Kompetenz-Benchmarks.

（D）Entwicklung professioneller Nachfolgepläne.

（A）Die Mission und Ziele der Organisation in Bezug auf die Risikobereitschaft sind klar umrissen.

（B）Die Organisation hat Rahmenwerke und globale Modelle für das Risikomanagement übernommen.

（C）Die wesentlichen Risiken der Organisation werden identifiziert und angemessen bewertet

（D）Die Risikomanagementpraktiken der Organisation werden als ausgereift eingestuft.