IIA-CIA-Part2 Deutsch 無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version)」

（A）Verbesserte Fähigkeit, die wichtigsten Geschäftsprozesse des Unternehmens zu prüfen.

（B）Verbesserte Möglichkeit, Beweise und die Befehlskette aufzubewahren.

（C）Erweiterter Zugriff auf die Mitarbeiter der Organisation.

（D）Erweiterter Zugriff auf die Software und proprietären Daten der Organisation.

（A）Führen Sie alle Finanzberechnungen erneut durch, um die Kompetenz zu bestätigen.

（B）Überprüfen Sie die Objektivität und alle wahrgenommenen oder tatsächlichen Interessenkonflikte.

（C）Führen Sie umfassende Hintergrundprüfungen aller unabhängigen Wirtschaftsprüfer im Rahmen des Auftrags durch.

（D）Überprüfen Sie die Audittests, die bei allen vorherigen Audits verwendet wurden.

（A）Besprechen Sie das Problem mit dem Vorstand, damit dieser entsprechende Maßnahmen ergreifen kann.

（B）Abbrechen der Ausstellung des Engagement-Berichts aufgrund der angenommenen Risiken.

（C）Akzeptieren Sie die Risikoübernahme durch die Geschäftsleitung.

（D）Überzeugen Sie die Geschäftsleitung, geeignete Maßnahmen zu ergreifen.

（A）Es liegen nicht genügend Informationen vor, um zu bestimmen, ob die Kontrollen angemessen sind oder nicht

（B）Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos übertrieben

（C）Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos unzureichend

（D）Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos angemessen

（A）Der Auftragsleiter sollte sich auf sein professionelles Urteil verlassen, ob der CAE informiert werden sollte oder ob der Management-Aktionsplan angepasst werden sollte.

（B）Der Auftragsleiter muss den Chief Audit Executive (CAE) darüber informieren, dass die Mängel nicht behoben wurden.

（C）Der Auftragsverarbeiter sollte sich auf sein Verhandlungsgeschick verlassen und dem Management ein Ultimatum stellen, die Kontrollmängel zu beheben.

（D）Stellen Sie sicher, dass diese Mängel in der Dokumentation als Bereiche mit hoher Priorität erfasst werden, die beim nächsten Audit überprüft werden müssen.

（A）Für interne Prüfer ist es im Allgemeinen schwierig, ausgefüllte Fragebögen zu verarbeiten, da ICQs häufig ausführliche Kommentare und lange Antworten des Managements hervorrufen.

（B）Wenn interne Prüfer viele Kontrollverfahren abdecken müssen, ist die Verwendung von ICQs im Allgemeinen weniger effizient als die Durchführung von Beobachtungen und Inspektionen

（C）Es ist im Allgemeinen schwierig für interne Prüfer, geeignete ICQs für Geschäftsaktivitäten zusammenzustellen, die durch standardisierte Betriebsverfahren geregelt sind.

（D）ICQs reichen nicht aus, um eine wirksame Prüfung der praktischen Umsetzung organisatorischer Prozesse zu gewährleisten.

（A）3 und 4

（B）1 und 2

（C）1 und 4

（D）2 und 3

（A）Kreditlimitüberziehungen werden nicht gemäß den Richtlinien der Organisation überwacht.

（B）Siebzehn Prozent der offenen Salden der Kunden in der Stichprobe übersteigen ihre genehmigte ungesicherte Kreditmiete

（C）Das Management sollte eine monatliche Überwachung der offenen Kundensalden durchführen

（D）Der in der Richtlinie der Organisation definierte Schwellenwert für Kreditlimits ist nicht angemessen

（A）Wahrscheinlichkeitsproportionale Stichprobennahme

（B）Geschichtete Stichprobennahme

（C）Erkennungsstichproben

（D）Zufällige Stichprobennahme

（A）Der CAE kann mit Zustimmung des Vorstands und der Geschäftsleitung frühere interne Auditberichte veröffentlichen.

（B）Der CAE kann sein Urteilsvermögen einsetzen und frühere Prüfungsergebnisse veröffentlichen, wenn er dies für angemessen und notwendig hält.

（C）Der CAE kann Vorabinformationen veröffentlichen, sofern diese in der ursprünglichen Fassung veröffentlicht und innerhalb der Organisation verbreitet werden.

（D）Der CAE kann nur dann vorab Informationen außerhalb der Organisation weitergeben, wenn dies durch gesetzliche oder behördliche Vorschriften vorgeschrieben ist.

（A）Melden Sie die Risiken den Prozessverantwortlichen, damit diese ihren Prozess ändern können

（B）Besprechen Sie die Angelegenheit mit der Geschäftsleitung und nicht nur mit dem Vorstand.

（C）Fordern Sie, dass das Management Kontrollen implementiert, um Lügenrisiken zu minimieren

（D）Beziehen Sie die Nutzung in ein nachfolgendes Audit ein, um festzustellen, ob die Risiken immer noch vorhanden sind.

（A）Prozessziele

（B）Prozessumfang

（C）Prozesskontrollen

（D）Prozessrisiken

（A）Elemente der Praxis

（B）Elemente der Vertraulichkeit

（C）Elemente der Auswertung

（D）Elemente der Organisation

（A）Einholen und Erhalten einer schriftlichen Bestätigung der Richtigkeit durch einen unabhängigen Dritten

（B）Testen der Gültigkeit von Informationen durch Rückverfolgung zu einem zuvor erstellten Datensatz

（C）Prüfung der Vollständigkeit von Informationen aus einem Datensatz in ein anschließend erstelltes Dokument

（D）Testen der Genauigkeit der Steuerung durch erneutes Durchführen der erforderlichen Aufgabe oder des erforderlichen Prozesses

（A）Die Risikobewertung muss mindestens jährlich durchgeführt werden.

（B）Es gibt keine spezielle Anforderung. Bei Bedarf sollte eine Risikobewertung durchgeführt werden, um Änderungen im Geschäftsumfeld Rechnung zu tragen.

（C）Die Risikobewertung muss mindestens alle fünf Jahre im Einklang mit dem Qualitätssicherungs- und Verbesserungsprogramm der internen Revision durchgeführt werden.

（D）Die Risikobewertung muss mindestens vierteljährlich durchgeführt werden.

（A）Die letzte verfügbare Risikobewertung.

（B）Das längste Intervall seit der letzten Prüfung jedes Audit-Universe-Elements.

（C）Anfragen der Geschäftsleitung und des Vorstands.

（D）Die von den Aufsichtsbehörden geforderten überprüfbaren Bereiche.

（A）Die zur Datenanalyse verwendete Methodik

（B）Die zur Bewertung verwendeten Kriterien

（C）Die vorgeschlagenen Folgearbeiten, die durchgeführt werden sollen

（D）Der Umfang der während des Auftrags ausgeführten Arbeiten

（A）2 und 4

（B）3 und 4

（C）1 und 2

（D）1 und 3